Indian students US tax : અમેરિકામાં નોકરી કરતાં ભારતીય વિદ્યાર્થીઓએ ટેક્સ ભરવો પડે ? જાણો IRSના નિયમો અને જરૂરી ફોર્મ વિશે

અમેરિકામાં ઉચ્ચ શિક્ષણ મેળવવા માટે દર વર્ષે મોટી સંખ્યામાં ભારતીય વિદ્યાર્થીઓ જાય છે. અભ્યાસની સાથે ઘણા વિદ્યાર્થીઓ પાર્ટ-ટાઇમ નોકરી, પેઇડ ઇન્ટર્નશિપ અથવા OPT (Optional Practical Training) હેઠળ કામ કરીને આવક પણ મેળવે છે. જોકે, આ દરમિયાન તેમના મનમાં એક સવાલ વારંવાર ઊભો થાય છે: શું અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા ભારતીય વિદ્યાર્થીઓએ પણ ટેક્સ ભરવો પડે છે? જો હા, તો ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયા શું છે અને કયા દસ્તાવેજો જરૂરી છે?

અમેરિકાના ટેક્સ નિયમો દરેક વિદ્યાર્થી માટે એકસરખા નથી. વિદ્યાર્થીની આવક, વિઝા સ્ટેટસ, ટેક્સ રેસિડેન્સી અને લાગુ પડતા નિયમોના આધારે ટેક્સ ભરવાની જવાબદારી નક્કી થાય છે. તેથી, કોઈપણ મુશ્કેલી ટાળવા માટે ભારતીય વિદ્યાર્થીઓએ અમેરિકાની ટેક્સ વ્યવસ્થાને સમજવી જરૂરી છે.

શું અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા દરેક ભારતીય વિદ્યાર્થીએ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું પડે છે?

આ પ્રશ્નનો જવાબ દરેક વિદ્યાર્થી માટે સરખો નથી. અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા કેટલાક વિદ્યાર્થીઓએ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવું પડે છે, જ્યારે કેટલાક વિદ્યાર્થીઓએ આવક ન હોવા છતાં ચોક્કસ માહિતી આપતું ફોર્મ સબમિટ કરવું જરૂરી બની શકે છે.

• ટેક્સ ફાઇલ કરવાની જવાબદારી નક્કી કરતી વખતે મુખ્યત્વે નીચેની બાબતો ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે:
• પાર્ટ-ટાઇમ નોકરી અથવા પેઇડ ઇન્ટર્નશિપ: યુનિવર્સિટી કેમ્પસમાં કે અન્ય અધિકૃત વ્યવસ્થા હેઠળ કામ કરીને મળતી આવક પર લાગુ પડતા નિયમો અનુસાર ટેક્સ ભરવો પડી શકે છે.
• શિષ્યવૃત્તિ અને ફેલોશિપ: સ્કોલરશિપ, ફેલોશિપ, ટીચિંગ આસિસ્ટન્ટશિપ (TA) અથવા રિસર્ચ આસિસ્ટન્ટશિપ (RA) હેઠળ મળતી રકમનો ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ તેના ઉપયોગ અને ચુકવણીની શરતો પર આધાર રાખે છે.
• ટેક્સ રેસિડેન્સી સ્ટેટસ: વિદ્યાર્થી અમેરિકાના ટેક્સ નિયમો હેઠળ નોન-રેસિડેન્ટ એલિયન છે કે રેસિડેન્ટ એલિયન, તેના આધારે ટેક્સ ફાઇલ કરવાની પ્રક્રિયા બદલાઈ શકે છે.
• નોંધનીય છે કે પગારમાંથી કંપનીએ પહેલેથી જ ટેક્સ કાપ્યો હોય તો પણ ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જવાબદારી સમાપ્ત થઈ જતી નથી. કેટલીક પરિસ્થિતિઓમાં રિટર્ન ફાઇલ કરવું ફરજિયાત હોઈ શકે છે, જ્યારે અન્ય કિસ્સાઓમાં રિફંડ મેળવવા માટે તે ઉપયોગી બની શકે છે.

ફોર્મ 8843 શું છે અને કોને ભરવું પડે છે?

અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા F-1 વિઝાધારક વિદ્યાર્થીઓ માટે Form 8843 એક મહત્ત્વપૂર્ણ ફોર્મ છે. આ ફોર્મનો ઉપયોગ ચોક્કસ વિદેશી વિદ્યાર્થીઓ અને અન્ય પાત્ર વ્યક્તિઓ દ્વારા અમેરિકામાં વિતાવેલા દિવસોને Substantial Presence Test માટે ગણતરીમાંથી બાકાત રાખવા સંબંધિત માહિતી આપવા માટે થાય છે.

સામાન્ય રીતે, F-1 સ્ટેટસ હેઠળ અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા નોન-રેસિડેન્ટ વિદ્યાર્થીઓને પ્રથમ પાંચ કેલેન્ડર વર્ષ દરમિયાન આ ફોર્મ સબમિટ કરવાની જરૂર પડી શકે છે. આ સમયગાળામાં વિદ્યાર્થીએ કોઈ આવક મેળવી ન હોય તો પણ, લાગુ પડતી શરતો હેઠળ Form 8843 ભરવું જરૂરી બની શકે છે.

અહીં એક મહત્ત્વની બાબત સમજવી જરૂરી છે: Form 8843 પોતે આવકવેરાનું રિટર્ન નથી. જો વિદ્યાર્થીને કરપાત્ર આવક થઈ હોય અને તેના પર રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જવાબદારી ઊભી થતી હોય, તો Form 8843 ઉપરાંત લાગુ પડતું ટેક્સ રિટર્ન પણ ફાઇલ કરવું પડી શકે છે.

પાર્ટ-ટાઇમ નોકરી અને OPT પર કામ કરતા વિદ્યાર્થીઓ માટે કયા નિયમો છે?

અમેરિકામાં યુનિવર્સિટીની લાઇબ્રેરી, કાફેટેરિયા અથવા અન્ય અધિકૃત સ્થળે કામ કરતા વિદ્યાર્થીઓને મળતો પગાર સામાન્ય રીતે લાગુ પડતા ટેક્સ નિયમોને આધીન હોય છે. તેવી જ રીતે, OPT હેઠળ નોકરી કરતા વિદ્યાર્થીઓએ પણ પોતાની આવક અને ટેક્સ સ્ટેટસ પ્રમાણે જરૂરી પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરવી પડે છે.

નોન-રેસિડેન્ટ એલિયન તરીકે વર્ગીકૃત થયેલા અને ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જવાબદારી ધરાવતા વિદ્યાર્થીઓએ સામાન્ય રીતે Form 1040-NR દ્વારા ફેડરલ આવકવેરાનું રિટર્ન ફાઇલ કરવું પડે છે. નોકરીદાતા સામાન્ય રીતે Form W-2 આપે છે. તેમાં વર્ષ દરમિયાન મળેલા પગાર અને પગારમાંથી કાપવામાં આવેલા ટેક્સની વિગતો હોય છે. ટેક્સ રિટર્ન તૈયાર કરતી વખતે આ દસ્તાવેજ ઉપયોગી બને છે.

FICA ટેક્સમાંથી મુક્તિ અંગે શું નિયમ છે?

F-1 સ્ટેટસ હેઠળ અમેરિકામાં કામ કરતા કેટલાક નોન-રેસિડેન્ટ વિદ્યાર્થીઓને Social Security અને Medicare Tax તરીકે ઓળખાતા FICA ટેક્સમાંથી મુક્તિ મળી શકે છે. જોકે, આ મુક્તિ માટે વિદ્યાર્થીએ લાગુ પડતી શરતો પૂરી કરવી જરૂરી છે.

જો પાત્ર વિદ્યાર્થીના પગારમાંથી ભૂલથી FICA ટેક્સ કાપવામાં આવ્યો હોય, તો તે પહેલાં પોતાના એમ્પ્લોયર પાસે રિફંડની વિનંતી કરી શકે છે. જો એમ્પ્લોયર દ્વારા રિફંડ ન મળે, તો લાગુ પડતા IRS નિયમો અનુસાર આગળની પ્રક્રિયા કરી શકાય છે.

ભારતીય વિદ્યાર્થીઓએ કઈ બાબતોનું ખાસ ધ્યાન રાખવું?

અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા ભારતીય વિદ્યાર્થીઓએ ટેક્સ સંબંધિત દસ્તાવેજો વ્યવસ્થિત રાખવા જોઈએ. ખાસ કરીને Form 8843, Form W-2 અને લાગુ પડતા આવકવેરાના રિટર્ન અંગે સમયસર માહિતી મેળવવી જરૂરી છે.

આ ઉપરાંત, ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરવાની જવાબદારી માત્ર આવકની રકમ પરથી નક્કી થતી નથી. વિદ્યાર્થીનું ટેક્સ રેસિડેન્સી સ્ટેટસ, આવકનો પ્રકાર અને અન્ય લાગુ પડતી પરિસ્થિતિઓ પણ મહત્ત્વપૂર્ણ છે.

અમેરિકામાં અભ્યાસ કરતા દરેક ભારતીય વિદ્યાર્થીએ ટેક્સ ભરવો જ પડે એવું નથી, પરંતુ ઘણા વિદ્યાર્થીઓએ ટેક્સ રિટર્ન અથવા જરૂરી માહિતી આપતાં ફોર્મ સબમિટ કરવાં પડી શકે છે. તેથી, પોતાના વિઝા અને ટેક્સ સ્ટેટસ પ્રમાણે IRSના નિયમો તપાસવા અને જરૂર પડે તો યોગ્ય ટેક્સ નિષ્ણાતની સલાહ લેવી હિતાવહ છે.

ટાઈગર શ્રોફ પર હુમલા મામલે મોટો ખુલાસો, લોરેન્સ ગેંગ સાથે જોડાયેલા ચાર આરોપીઓ ઝડપાયા