ટેક્સ બચાવવા માટે પત્નીના ખાતામાં પૈસા ટ્રાન્સફર કરવાનું વિચારી રહ્યા છો? તો પહેલા જાણી લેજો આ નિયમ
નિષ્ણાતો માને છે કે કર બચાવવાનો શ્રેષ્ઠ માર્ગ ફક્ત પૈસા ટ્રાન્સફર કરીને નહીં, પરંતુ સંયુક્ત નાણાકીય યોજના સ્થાપિત કરીને છે. જો બંને જીવનસાથી રોકાણ કરે છે, તો તેઓ ઇક્વિટી રોકાણો પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ મુક્તિનો લાભ અલગથી મેળવી શકે છે.
ભારતીય આવકવેરા કાયદા હેઠળ, પતિ કર ચૂકવ્યા પછી બાકી રહેલી આવકની કોઈપણ રકમ તેની પત્નીના બેંક ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરી શકે છે. આ વ્યવહાર સંપૂર્ણપણે કાયદેસર છે અને કોઈપણ પ્રતિબંધોને આધીન નથી. આવકવેરા કાયદાની કલમ 56(2)(x) અનુસાર, જીવનસાથી પાસેથી મળેલા પૈસા પ્રાપ્તકર્તાની કરપાત્ર આવક ગણવામાં આવતા નથી. આનો અર્થ એ છે કે પત્નીને મળેલા આ પૈસા તાત્કાલિક કરપાત્ર નથી અને તેને કાયદેસર નાણાકીય વ્યવહાર માનવામાં આવે છે.
પૈસા ટ્રાન્સફર કરવું સરળ અને કાયદેસર છે, પરંતુ જ્યારે આ રકમનું રોકાણ કરવામાં આવે છે ત્યારે પરિસ્થિતિ બદલાય છે. જો પત્ની આ પૈસા ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, શેરબજાર, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અથવા અન્ય રોકાણ વિકલ્પોમાં રોકાણ કરે છે અને આવક મેળવે છે, તો આવકવેરા વિભાગ તે આવકને અલગ રીતે જુએ છે. ઘણા લોકો આ ભૂલ કરે છે અને ધારે છે કે હવે આખી આવક પત્નીના નામે કરમુક્ત રહેશે, પરંતુ આવું નથી.
ક્લબિંગ જોગવાઈઓ શું કહે છે: "ક્લબિંગ ઓફ ઇન્કમ" નિયમ આવકવેરા કાયદાની કલમ 64(1)(iv) હેઠળ લાગુ પડે છે. આ નિયમ મુજબ, જો પત્ની પતિ દ્વારા ટ્રાન્સફર કરાયેલા પૈસામાંથી કરપાત્ર આવક મેળવે છે, તો તે આવક પતિની આવકમાં ઉમેરવામાં આવશે અને તેના પર કર લાગશે. આનો અર્થ એ છે કે રોકાણ પત્નીના નામે હોઈ શકે છે, પરંતુ પતિએ ઘણીવાર કમાયેલી આવક પર કર ચૂકવવો પડે છે. આ નિયમનો હેતુ ફક્ત કર બચાવવા માટે અન્ય વ્યક્તિના નામે આવક ટ્રાન્સફર કરવાની વૃત્તિને રોકવાનો છે.
ટેક્સ ફ્રી ઈન્વેસ્ટમેન્ટ : કેટલાક રોકાણ વિકલ્પો પ્રાપ્ત આવક પર કરમુક્ત છે. ઉદાહરણ તરીકે, PPF, સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના, કરમુક્ત બોન્ડ અથવા ચોક્કસ જીવન વીમા યોજનાઓ. જો પત્નીને ટ્રાન્સફર કરવામાં આવેલી રકમ આ સાધનોમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે, તો ઉત્પન્ન થતી આવક પણ કરમુક્ત છે. ક્લબિંગ નિયમ ફક્ત કરપાત્ર આવક પર જ લાગુ પડતો હોવાથી, કરમુક્ત રોકાણોમાંથી મળતા વળતર પર વધારાની કર જવાબદારી લાગુ પડતી નથી.
પતિ-પત્નીઓ સાથે મળીને વધુ સારી કર યોજના પણ બનાવી શકે : નિષ્ણાતો માને છે કે કર બચાવવાનો શ્રેષ્ઠ માર્ગ ફક્ત પૈસા ટ્રાન્સફર કરીને નહીં, પરંતુ સંયુક્ત નાણાકીય યોજના સ્થાપિત કરીને છે. જો બંને જીવનસાથી રોકાણ કરે છે, તો તેઓ ઇક્વિટી રોકાણો પર લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ મુક્તિનો લાભ અલગથી મેળવી શકે છે. તેવી જ રીતે, આરોગ્ય વીમા પ્રિમીયમ, બાળકોની ટ્યુશન ફી, હોમ લોન અને રજા મુસાફરી ભથ્થા જેવા લાભો માટે બંને નામોનો ઉપયોગ કરવાથી એકંદર કર બચત મહત્તમ થઈ શકે છે. આ નિયમોનું પાલન સુનિશ્ચિત કરે છે અને કાયદેસર રીતે કરનો બોજ ઘટાડે છે.
ફક્ત ટ્રાન્સફર જ નહીં, નિયમોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ : ઘણા લોકો માને છે કે ફક્ત તેમની પત્નીના ખાતામાં પૈસા ટ્રાન્સફર કરવાથી તેમને કર બચત થશે, પરંતુ વાસ્તવિકતા તદ્દન અલગ છે. જ્યારે પૈસા ટ્રાન્સફર સંપૂર્ણપણે કાયદેસર અને કરમુક્ત છે, ત્યારે આવકવેરા વિભાગ દ્વારા ઉત્પન્ન થતી આવકનું નિરીક્ષણ કરવામાં આવે છે. તેથી, કોઈપણ નાણાકીય નિર્ણય લેતા પહેલા ક્લબિંગ નિયમો અને ઉપલબ્ધ કર મુક્તિઓને સમજવી મહત્વપૂર્ણ છે. યોગ્ય માહિતી અને વધુ સારા આયોજન સાથે, પતિ અને પત્ની ફક્ત તેમના નાણાકીય લક્ષ્યો જ નહીં પરંતુ કાનૂની રીતે મહત્તમ કર બચત પણ મેળવી શકે છે.
