MONEY9: કોઇ કંપનીનાં બિઝનેસ હેલ્થને સમજવા માટે તેના કેશ ફ્લો (CASH FLOW) ને સમજવું ઘણું જરૂરી હોય છે. કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ (BALANCE SHEET) સામાન્ય રીતે કોઇ કંપનીમાં આવતી અને જતી રોકડને દર્શાવે છે. કેશ ફ્લોથી એ પણ ખબર પડે છે કે કંપનીમાં પૈસા ક્યાંથી આવે છે અને ક્યાં જાય છે.
આજે અમે તમને સમજાવીશું કે, કોઇ કંપનીના કામકાજમાં કેશ ફ્લોની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે. કોઇ કંપનીનાં બિઝનેસ હેલ્થને સમજવા માટે તેના કેશ ફ્લોને સમજવું ઘણું જરૂરી હોય છે. કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ સામાન્ય રીતે કોઇ કંપનીમાં આવતી અને જતી રોકડને દર્શાવે છે. કેશ ફ્લોથી એ પણ ખબર પડે છે કે કંપનીમાં પૈસા ક્યાંથી આવે છે અને ક્યાં જાય છે.
જો તમે કેશ ફ્લોને તપાસવાની રીત સમજી લીધી તો તમે સરળતાથી સમજી શકશો કે કોઇ કંપની યોગ્ય રીતે કામ કરી રહી છે કે કોઇ ગરબડ કરી રહી છે. પ્રોફિટ અને લોસ સ્ટેટમેન્ટની તુલનામાં કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ વધારે મહત્વનું હોય છે. તો તમારે હવે એ સમજવું જોઇએ કે સંચાલનની પ્રવૃતિથી કેશ ફ્લોની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે.
તેના માટે સૌપ્રથમ ઓપરેટિંગ ઇનકમ અને ડેપ્રિસિએશનને જોડો. હવે ટેક્સિસ અને વર્કિંગ કેપિટલના ફેરફારને તેમાં ઉમેરીને અગાઉના આંકડામાંથી બાદ કરી દો. આ રીતે તમને ઓપરેટિંગ કેશ ફ્લોનો ડેટા મળી જશે. ઓપરેટિંગ ઇનકમ એટલે કે સંચાલનની આવકને વ્યાજ અને ટેક્સિસ પહેલાંની કમાણી કે એબિટ પણ કહેવાય છે. કુલ રેવન્યૂમાંથી ઓપરેટિંગ એક્સપેન્સ, જેમ કે કર્મચારીઓને ચૂકવેલો પગાર, ખરીદેલા સામાનનો ખર્ચ વગેરેને બાદ કરવાથી જે રકમ મળે છે તેને એબિટ કહેવાય છે.
આ જ રીતે કોઇ કંપનીમાં વર્કિંગ કેપિટલ એટલે કે કાર્યશીલ મુડીમાં ફેરફારની ગણતરી પાછલા વર્ષોની વર્કિંગ કેપિટલને ચાલુ વર્ષની વર્કિંગ કેપિટલમાંથી ઘટાડીને કરવામાં આવે છે.